Постановлением Правительства РФ от 14.07.2021 N 1188 утверждены требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами.
     
     Согласно Требованиям разработка правил внутреннего контроля направлена на предотвращение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения.
     
     Адвокаты, нотариусы, а также лица, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги, должны разрабатывать и реализовывать правила внутреннего контроля в случае осуществления операций с денежными средствами или иным имуществом, установленных пунктом 1 статьи 7_1 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
     
     Контроль за соответствием применяемых правил внутреннего контроля требованиям законодательства РФ обеспечивают:
     
     - непосредственно адвокаты и нотариусы;
     
     - руководители организаций, оказывающих юридические или бухгалтерские услуги;
     
     - индивидуальные предприниматели, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги;
     
     - руководители аудиторских организаций и индивидуальные аудиторы.
     
     Как предусмотрено Требованиями, правила внутреннего контроля являются документом, который оформляется на бумажном носителе или в виде электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью.
     
     Правила внутреннего контроля должны содержать следующие обязательные программы:
     
     1) программа, определяющая организационные основы внутреннего контроля;
     
     2) программа идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев;
     
     3) программа изучения клиента;
     
     4) программа оценки рисков и управления рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
     
     5) ряд иных обязательных программ.